Уйти в тень или подняться выше? Что ждут ульяновцы от налоговых изменений

Госдума РФ приняла законопроект, который закладывает перестройку налоговой системы нашей страны. Какие изменения грядут, когда они начнутся и к чему могут привести – в материале ulpravda.ru.

Перестройка налоговой системы в России начнется уже в следующем, 2026 году и затронет все ключевые режимы: УСН (упрощенная система налогообложения), ПСН (патентная система налогообложения), СВ (страховые взносы) и НДС (налог на добавленную стоимость). Разберем все по порядку.

Как изменятся ключевые режимы

УСН. Компании, использующие упрощенную систему налогообложения, раньше платили либо 6% с доходов, либо 15% с разницы между доходами и расходами, оставаясь вне системы НДС. С 1 января 2025 года обязанность платить НДС появилась у организаций, у которых годовой доход превышает 60 миллионов рублей. Со следующего года НДС начнет вводиться поэтапно для остальных представителей малого бизнеса: в 2026-м обязанность платить этот налог появится у предприятий, имеющих поступления на счет или в кассу от 20 миллионов рублей, в 2027-м - от 15 миллионов рублей, в 2028-м - от 10 миллионов рублей.

Как поясняется в документе, малый бизнес, ставший плательщиком НДС, в первый год сможет однократно отказаться от пониженной ставки налога. Бизнес на УСН может выбрать: стандартные ставки НДС — 20%, 10% и 0% — с возможностью принимать к вычету налог, который предъявят поставщики; льготные ставки — 5% и 7%, но без вычетов входного НДС. Однако если бизнес выбрал пониженную ставку, то по действующим правилам он не может отказаться от нее в течение трех лет.

ПСН. Патентная система налогообложения всегда считалась самым простым и понятным режимом для микробизнеса. С 2026 года границы его применения резко сужаются: лимит выручки снижается с 60 миллионов до 10 миллионов рублей.

Страховые взносы. Льготы по страховым взносам, действовавшие с 2020 года, отменяются. Базовая ставка вновь составит 30% от фонда оплаты труда. Пониженные тарифы сохранятся только для предприятий из специального списка отраслей, утверждаемого Правительством РФ, и лишь при условии, что не менее 70% доходов приходится на льготный ОКВЭД. Для аккредитованных ИТ-компаний ставка взносов тоже вырастет — с 7,6% до 15% с выплат до предельной базы и 7,6% - с суммы сверх нее.

НДС. Налог на добавленную стоимость с 1 января 2026 года вырастет с 20% до 22%.

Плюсы и минусы перемен

В Министерстве финансов РФ, инициировавшем грядущие изменения, считают, что пакет новых мер поможет покрыть дефицит национального бюджета. Но известный ульяновский экономист Анатолий Лапин считает, что эту задачу грядущая налоговая реформа полностью решить не сможет.

«На конец октября 2025 года дефицит налогового бюджета превысил шесть триллионов рублей, - заявил ulpravda.ru заведующий кафедрой экономического анализа и государственного управления Ульяновского государственного университета, доктор экономических наук, профессор Анатолий Лапин. – С помощью перестройки налоговой системы планируется пополнить федеральный бюджет на 1,5 триллиона рублей. А откуда взять еще 4,5 триллиона рублей? Непонятно».

По мнению известного экономиста, минусов от грядущих изменений больше, чем плюсов.

«Плюсы будут только у федерального бюджета, который пополнится дополнительными средствами, а вот в региональные казны от увеличения налогов не поступит ни копейки, - поясняет Анатолий Евгеньевич. – И у меня есть сомнения в том, что государство получит эти запланированные 1,5 миллиарда из-за повышения налоговых ставок. Думаю, что из-за увеличения налоговой нагрузки часть предпринимателей уйдет в тень, часть – прекратит заниматься бизнесом. А еще я убежден, что грядущие перемены отрицательно скажутся на экономике. Ведь увеличение налогов всегда приводит к росту цен и сокращению объемов продаж».

Переживает по поводу грядущих изменений и известная в регионе бизнесвумен Анна Киященко. Уже со следующего года ей придется платить налоги по повышенным ставкам.

«Для таких небольших бизнесов, как моя школа, грядущее повышение налоговой ставки станет тяжёлым бременем, - заявила ulpravda.ru создатель, руководитель, преподаватель и идейный вдохновитель авторской школы английского языка ALOHA English Room* Анна Киященко. – Все-таки у нас доходность не такая супервысокая. В свое время когда я решила начать свое дело государство предоставило мне комфортные условия для ведения бизнеса. За прошедшие годы я вложила кучу времени, денег и жизненных сил… И вот скоро бизнес будет развиваться по новым правилам. Да, моя школа сможет выжить в новых экономических условиях. А как быть тем, кто только начинает свое дело или планирует делать это? Как приходить в бизнес репетиторам, которые только думают об открытии собственных кабинетов. Думаю, что у многих из них появятся мысли или не обелять бизнес, или вообще не заниматься предпринимательством».

Анна считает, что современные условия развития бизнеса – оптимальные.

«Сейчас в Ульяновской области созданы комфортные условия для развития своего дела, - считает Анна Киященко. – Есть, к примеру, многочисленные программы поддержки бизнеса. Потому предприниматели в большинстве своем и вышли из тени, ведут честный бизнес с прозрачной бухгалтерией. Зачем в сложившейся ситуации что-то менять? Мне непонятно. Обещанные перемены, на мой взгляд, могут привести к уходу бизнеса в тень или массовому закрытию точек предпринимательства».

В качестве наглядного примера Киященко приводит ситуацию с теневыми репетиторами.

«Сейчас на рынке услуг есть куча репетиторов, которые работают по-черному, не платят никаких налогов, - поясняет хозяйка авторской школы английского языка. – Информацию о своих услугах они размещают в интернете. Грядущее повышение налогов их никак не коснется, многие из них вообще никаких налогов не платят с получаемых доходов. Считаю, что если государство повышает налоги для бизнеса, то эти меры должны распространяться и на таких людей. А то мне непонятно, почему нововведения становятся для честного бизнеса условиями к закрытию, а для тех, кто не платит налоги, – источником дополнительного заработка. Ведь часть клиентов, занимавшихся в официальных школах, после их закрытия уйдет именно к теневым преподавателям».

Как обычно бывает в спорных ситуациях, мнения разделяются. И у предпринимателей в том числе.

«Первой реакцией на новость о грядущем повышении налогов у большинства предпринимателей стала массовая паника, - призналась ulpravda.ru директор автономной некоммерческой организации по интеллектуальному и творческому развитию детей и взрослых «АБАКУС КИДС» Елена Паклина. - Но она уже прошла. Я, к примеру, спокойно оценив ситуацию, поняла, что до порога, с которого начинается повышенная уплата налога, моему бизнесу еще далеко. А вот те представители бизнеса, у кого уже есть такие высокие доходы, сейчас очень сильно переживают. Что буду делать, если в рамках роста бизнеса достигну рубежа повышенной уплаты налога? Думаю, что в этой ситуации продолжу развивать бизнес в качестве социальной структуры - автономной некоммерческой организации с получением господдержки – скидки на социальные услуги, предоставляемые в нашем регионе».

Регион поддержит

А вот вожак всех предпринимателей региона Руслан Гайнетдинов уверен, что ничего страшного с бизнесом после повышения налогов не случится.

«Увеличение на 2% налога для предпринимателей, работающих на «классике», в худшем случае приведет к тому, что представители бизнеса на эти же 2% увеличат стоимость своей продукции, - рассуждает директор АНО «Региональный центр поддержки и сопровождения предпринимательства» Руслан Гайнетдинов. – Но, возможно, и этого увеличения цен на товар не случится. Ведь конечная стоимость продукта повышается не прямо пропорционально всему остальному. Есть такой важный фактор, как конкурентная среда. К примеру, цена на топливо в нашем регионе за последние два года выросла примерно на 20%, а обеденный стол, как стоил в 2023-м около 5000 рублей, так и продается по этой цене сейчас, в конце 2025-го».

Есть свои аргументы у Гайнетдинова и на утверждения Лапина, что повышение налогов заставит многих предпринимателей уйти в тень или вообще закрыть свой бизнес.

«Повального закрытия бизнеса после увеличения налоговых ставок мы не предполагаем, - просчитывает перспективы директор АНО «Региональный центр поддержки и сопровождения предпринимательства». – Конечно, есть виды бизнеса, предрасположенные к мигрированию, но в большинстве своем в нашем регионе работают предприниматели, которые прочно привязаны к родине. К тому же не будем забывать, что Ульяновская область всегда была и остается регионом, в котором один из самых комфортных режимов налогообложения в стране. К примеру, 13 лет назад у нас впервые в России для начинающих предпринимателей появились льготы по упрощенной системе налогообложения по отдельным видам деятельности. В большинстве других российских регионов такая мера поддержки бизнеса стала осуществляться только в последние несколько лет».

Как заверил Гайнетдинов, даже после перестройки налоговой системы страны в Ульяновской области сохранится множество льготных программ для поддержки предпринимателей. В их числе «0% НДС для гостинично-туристического бизнеса», «Упрощенное возмещение НДС», «Льготный расчет по налогу на недвижимое имущество», «Льготный расчет по земельному налогу», «Продление сроков уплаты налогов в условиях частичной мобилизации», «Перенос сроков предоставления отчетности в условиях частичной мобилизации», «Продление сроков действия имеющихся разрешений (например, аттестаций) в упрощённом порядке без проведения оценки знаний, умений и иных процедур (на стадии разработки)», «Освобождение от ответственности за неисполнение контрактов в условиях частичной мобилизации», «Приостановление выездных проверок», «Перенос срока предоставления уведомлений для самозанятых», «Мораторий на налоговые санкции», «Мораторий на блокировку расчетного счета», «Мораторий на проверку ККТ».

ALOHA English Room* - название авторской школы английского языка

Читайте наши новости на «Ulpravda.ru. Новости Ульяновска» в Телеграм, Одноклассниках, Вконтакте и MAX.