Кэшбэк от налоговой, или Как ульяновцам компенсировать траты на лечение, образование и покупку квартиры

Для этого необходимо воспользоваться своим правом на налоговый вычет. Какие виды налоговых вычетов существуют и кто их может получить? Сколько раз можно получить налоговый вычет и куда обращаться? Какие документы для этого потребуются и как правильно их оформить? Ответы на все вопросы порталу ulpravda.ru дали в Управлении федеральной налоговой службы Ульяновской области.

- Поясните для начала, что такое налоговый вычет?

- Всем известно, что есть такой налог – НДФЛ. Это налог на доходы физических лиц. Он составляет 13%. Взимается этот налог с доходов конкретного человека. К примеру, с зарплаты за месяц в размере 50 тысяч рублей, человек получает на руки 43500 рублей. 6500 рублей с него удерживаются в виде НДФЛ.

Налоговый вычет – это определенная сумма дохода, которая не облагается налогом, или возврат части уплаченного ранее НДФЛ в связи с понесенными расходами по определенным Налоговым кодексом категориям.

- Кто имеет право на налоговый вычет?

- Вернуть НДФЛ могут только те, кто его платил. Согласно Налоговому кодексу РФ, вычет по налогу на доходы физических лиц вправе получить: граждане РФ, работающие по трудовому или гражданско-правовому договору и уплачивающие НДФЛ; пенсионеры, продолжающие работать или работавшие в отчетный налоговый период и другие категории граждан.

- Какие виды налоговых вычетов доступны для жителей Ульяновской области?

- Для жителей Ульяновской области, также как и для граждан других регионов нашей страны, Налоговым кодексом РФ предусмотрены следующие виды налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные и профессиональные. Перечень получателей стандартных вычетов указан в статье 218 Налогового кодекса РФ (пункты 1, 2, 4). В большинстве случаев стандартные вычеты предоставляются работодателем.

- Какие налоговые вычеты можно назвать самыми популярными у россиян?

- К таковым можно отнести налоговые вычеты при приобретении жилья, а также при оплате лечения и обучения.

- На этих трех вычетах хочется остановиться подробнее. Начнем с вычета за платные медицинские услуги.

- За счет возврата НДФЛ можно возместить расходы на собственное лечение, а также лечение своих детей и родителей. Это услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании гражданам амбулаторно-поликлинической и стационарной медицинской помощи. Полный перечень услуг содержится в постановлении правительства РФ № 201 от 19.03.2001.

В соответствии с изменениями, внесенными в статью 219 Налогового кодекса РФ, начиная с налогового периода 2019 года, социальный вычет по НДФЛ предоставляется в размере стоимости любых лекарств, назначенных лечащим врачом и приобретенных налогоплательщиком за счет собственных средств.

Отметим, что для получения этого социального вычета необходимо, чтобы медицинская организация (или ИП), оказавшие медицинские услуги, имели российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности и были зарегистрированы на территории РФ.

Необходим договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг; справка об оплате медицинских услуг с кодом 1, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу; лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты

Максимальная сумма расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов – 120 тысяч рублей в год. По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения.

- А что представляет собой вычет за платные образовательные услуги?

- Это компенсация расходов на собственное обучение или обучение ребенка.

По расходам на собственное обучение вычет можно получить независимо от формы обучения. При этом учебное заведение обязательно должно иметь лицензию на образовательную деятельность. Максимальная сумма расходов на собственное обучение – 120 тысяч рублей в год.

А вот на обучение ребенка налогоплательщикам можно получить вычет в размере не более 50000 рублей в год на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей. При этом ребенок должен быть не старше 24 лет и обучатся по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.

- Многие граждане хотят получить информацию по налоговому вычету при покупке квартиры.

- Правом на этот вычет каждый человек может воспользоваться лишь однажды. Раньше он был, если так можно выразиться, одномоментной акцией. Но теперь правом на налоговый вычет при покупке квартиры человек может воспользоваться многократно. Единственное условие: по всем этим покупкам налоговый вычет будет производиться с суммы до 2 миллионов рублей. То есть человек за свою жизнь может приобрести несколько квартир, но налоговый вычет он получит лишь с 2 миллионов рублей.

Хотим отметить, что имущественный вычет при приобретении имущества предоставляется не только при покупке готовой квартиры, но и на новое строительство объекта жилой недвижимости (либо долей в них), земельных участков под них; на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него; на погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.

- Какие документы необходимо подготовить для получения того или иного вида налогового вычета?

- Необходимо предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет.

При приобретении жилья это: свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом; договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату.

 При приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье  – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом.

 Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

Нужно предоставить копии платёжных документов: подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества, свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору.

- Каковы сроки подачи документов на те или иные виды налоговых вычетов? Есть ли сроки давности на получение того или иного налогового вычета?

- Сроки подачи документов на вычеты не ограничены сроками декларационной кампании. Документы на вычеты можно подавать в течение всего года.

Что касается сроков давности, то здесь ситуации разные. Социальные вычеты можно получить только за три предыдущих года. То есть, если человек лечился 4 года назад, то получить вычет на такое лечение уже нельзя. Кроме того, социальные вычеты не являются переходящими. То есть, если уплаченная человеком сумма НДФЛ в течение года, за который он получает вычет, меньше размера вычета, то получить он сможет только сумму уплаченного налога. И на следующий год «дополучить» оставшуюся сумму он уже не сможет.

А вот срок действия имущественного вычета неограничен. То есть неважно, когда именно человек приобрел квартиру. Правда, вернуть этот налог можно только за последние три года. К примеру, если квартира была приобретена в 2015-м, а заявление на налоговый вычет подано в 2019-м, то получить сразу вычет можно только по налогу, уплаченному в 2016, 2017, 2018 годах. Однако, так как имущественный вычет является переходящим, то недополученные суммы никуда не пропадут: человек их продолжит получать в последующие годы до тех пор пока ему не будет возвращена сумма всего вычета.

- Может ли человек оформлять одновременно несколько выплат на налоговые вычеты или выплаты необходимо оформлять отдельно друг от друга?

- Можно оформлять несколько вычетов одновременно, но следует учитывать, что возвращаться налогоплательщику будет только сумма уплаченного им НДФЛ за данный налоговый период.

- Оформление выплаты можно производить только при условии личного посещения офиса налоговой инспекции или это можно сделать удаленно, через личный кабинет?

- Очень удобным способом подачи декларации 3-НДФЛ и всех прилагаемых к ней документов является «Личный кабинет налогоплательщика», который есть на сайте ФНС России (nalog.ru). В этом случае посещать инспекцию нет необходимости. Подключиться к «Личному кабинету налогоплательщика» можно, получив логин и пароль в любой налоговой инспекции, независимо от места жительства. Вход доступен также с паролем доступа на портал Госуслуг, в том случае, если за получением этого пароля вы обращались лично в одно из мест присутствия операторов ЕСИА.

Если же налогоплательщик хочет подать документы лично, то он может облегчить себе задачу, предварительно записавшись на прием посредством сервиса «Онлайн запись на прием в инспекцию», который также находится в перечне сервисов ФНС России на сайте nalog.ru. Контактная информация по инспекциям находится в разделе «Контакты» сайта.

- Каковы сроки получения денег по налоговым вычетам?

- После предоставления декларации 3-НДФЛ она в течение трех месяцев проходит камеральную проверку. Если проверка проведена и право на вычет подтвердилось, то в течение месяца происходит возврат денежных средств.

- Куда может обратиться человек, если у него возникнут другие вопросы по налоговым вычетам?

- За консультацией по вопросам вычетов можно обращаться по телефону Единого контакт-центра ФНС России: 8-800-222-22-22, а также по телефону УФНС России по Ульяновской области 8 (8422) 41-01-72.

Читайте наши новости на «Ulpravda.ru. Новости Ульяновска» в Телеграм, Одноклассниках, Вконтакте и Дзен.