От логопеда до автошколы. Как вернуть деньги за дополнительное образование

Новый учебный год начался – значит, самое время… начать собирать чеки за кружки и секции, в которые ходит ваш ребёнок. Зачем? Чтобы получить налоговый вычет или, проще говоря, вернуть себе часть затраченных на обучение средств. Специалисты ульяновского отделения Федеральной налоговой службы подсказали нам, что, кроме чеков, для этого понадобится.

Первым делом попробуем разобраться, о каких суммах идёт речь и стоит ли игра свеч. Максимальная сумма расходов на обучение детей, которая учитывается при исчислении социального вычета, - 50 000 рублей в год. Важно, что речь идёт о календарном, а не учебном годе. Производится возврат 13% от уплаченной за обучение суммы. Получить вычет может любой из родителей или опекунов. Оформлять вычет можно за три предыдущих года.

Пример: В 2017 году ваш ребёнок ходил на кружок по рисованию и в спортивную секцию. С января 2017 года по декабрь 2017-го вы потратили на их оплату 36 тысяч рублей. После оформления документов вам вернут 13% - 4680 рублей.

Второй пример: В 2016 году ребёнок ходил на интенсивные курсы по английскому языку. За год вы потратили 60 тысяч рублей, но учитываются только 50 тысяч из них. То есть к возврату будет только 6500 рублей, а не 7800.

Стоит понимать, что речь идёт о возврате уплаченного налога. То есть, если вы официально не работаете или получаете пособие, которое не облагается налогом (например, по беременности и родам), возвращать, по сути, нечего – да, расходы были, но налоги не уплачены. Начальник отдела работы с налогоплательщиками УФНС по Ульяновской области Елена Куприянова подчеркнула: родитель имеет право на получение социального налогового вычета за обучение своих детей в возрасте до 24 лет. Вычет можно оформлять за обучение каждого ребёнка.

Также стоит учесть, что не все секции будут учитываться при оформлении вычета, так как к организации, предоставляющей образовательные услуги, есть определённые требования. Обязательным условием для оформления вычета является наличие у школы или центра развития лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса. Вычет можно получить по расходам на обучение в детских садах, школах, учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы), учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.) и даже вузе – при условии очного обучения.

Пример: Ребёнок занимается борьбой, но организация зарегистрирована не как образовательная, а как общественная, поэтому оплата идет не за образовательные услуги, а оформляется как добровольный взнос. В этом случае вычет получить не удастся.

Второй пример: Ребёнок ходит в муниципальный детский сад. Детсады берут плату не только за образование детей, но и за их содержание, а также питание, медицинское наблюдение и т. п. Как правило, в договоре стоимость образовательных услуг не выделена отдельно. В этом случае воспользоваться социальным вычетом, увы, не получится. Но многие сады сейчас оказывают образовательные услуги (логопедия, математика, развитие речи, рисование) на основании отдельных договоров, заключаемых с родителями. В базовую стоимость пребывания ребенка в детском саду эти услуги не входят. И по таким услугам, оформленным отдельными договорами, родители могут получить вычет.

Теперь о главном. Для того чтобы воспользоваться своим правом на налоговый вычет, родителям нужно: 

1. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения. То есть в 2018 году вычет за текущий год ещё не оформляется. Только за три предыдущих.

2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3. Подготовить копию договора на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии необходимо предоставить ее копию).

4. Предоставить копии следующих документов: справки, подтверждающей очную форму обучения (если этот пункт отсутствует в договоре на оказание услуг), свидетельства о рождении ребенка или документов, подтверждающих факт опекунства или попечительства, платежных документов, подтверждающих расходы на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).

5. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную декларацию и документы и там же написать заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение. 

Заполнить декларацию и приложить электронные копии всех подтверждающих документов можно не выходя из дома - с помощью электронного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Подключение к сервису производится в любой налоговой инспекции, независимо от места жительства. Вход в сервис возможен также с помощью учетной записи на портале госуслуг. 

Частая проблема, с которой сталкиваются родители: что делать, если оплата была произведена через Интернет. Ульяновские налоговики отмечают: расходы на обучение могут быть подтверждены квитанцией на оплату обучения через Интернет. Эту квитанцию нужно распечатать и проверить, чтобы в ней были указаны: назначение платежа, стоимость обучения, получатель денежных средств, лицо, которым была проведена оплата, дата осуществления платежа. Если же квитанция не содержит необходимых реквизитов, то для подтверждения факта оплаты может использоваться выписка с банковского счета налогоплательщика или документ из учебного заведения, которому производилась оплата, о получении денежных средств от данного налогоплательщика.

- Заполнить декларацию в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» достаточно просто, - отмечает Елена Куприянова. -  Вся необходимая информация по данной теме размещена на сайте ФНС России. Если помощь в заполнении декларации все же необходима, получить ее можно в налоговых инспекциях в дни открытых дверей, которые посвящены декларированию гражданами своих доходов. Эти мероприятия проводятся во время декларационной кампании (январь - апрель). Однако подать декларацию на получение социальных и имущественных налоговых вычетов налогоплательщики могут в течение всего года.

3339 просмотров